Reglas Tributarias en México: IVA, IEPS y Retención de ISR
El sistema fiscal mexicano, administrado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), contempla diversos impuestos que afectan a personas físicas y morales. Conocer las tasas, exenciones y mecanismos de retención es esencial para el cumplimiento fiscal. Con la Calculadora de Reglas Tributarias de México de FinCalc puedes simular cada escenario y calcular el impacto en tus transacciones.
IVA: tarifa general, frontera norte y tasa 0%
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) tiene una tarifa general del 16 % aplicable a la mayoría de bienes y servicios. En la zona de frontera norte se aplica una tarifa preferencial del 8 % como estímulo económico regional. La tasa 0 % beneficia a alimentos básicos no procesados: frutas, verduras, carnes, leche, huevos y tortillas. Los bienes a tasa 0 % generan derecho a acreditar el IVA pagado en insumos, lo que los diferencia de los bienes exentos.
IEPS: el impuesto especial sobre producción y servicios
El IEPS grava productos cuyo consumo el Estado busca regular, con tasas que varían significativamente. Para bebidas alcohólicas con graduación superior a 20 grados, la tasa es del 53 %. Cerveza y vino se gravan al 26.5 %. Los productos de tabaco enfrentan una tasa del 160 %. La comida con alta densidad calórica paga un IEPS del 8 %. Las bebidas azucaradas tienen una cuota específica por litro. Estos impuestos se causan en la primera enajenación o importación.
Retención de ISR e IVA
Las personas morales que contratan servicios de personas físicas deben retener el 10 % del monto pagado como anticipo del ISR por honorarios profesionales. Además, deben retener las dos terceras partes del IVA trasladado por la persona física (equivalente al 10.6667 % del subtotal). Estas retenciones se enteran al SAT mediante la declaración mensual.
Plataformas digitales y RESICO
Los contribuyentes que operan a través de plataformas digitales (transporte, hospedaje, comercio electrónico) están sujetos a retenciones específicas de ISR e IVA que las plataformas realizan automáticamente. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) permite a personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos tributar con tasas del 1 % al 2.5 % sobre ingresos cobrados.
Requisitos del CFDI
Toda operación comercial debe documentarse con un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) emitido a través del SAT o de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). El CFDI debe incluir el desglose correcto de IVA, IEPS y retenciones, así como la clave del producto conforme al catálogo del SAT. Errores en la emisión pueden derivar en la no deducibilidad del gasto.
Simula tus impuestos mexicanos con FinCalc
La combinación de IVA a diferentes tasas, IEPS y retenciones convierte el cálculo tributario en una tarea que exige precisión. La Calculadora de Reglas Tributarias de México de FinCalc te permite ingresar el tipo de operación y obtener un desglose completo de cada impuesto. Prueba el simulador y asegúrate de que tus cálculos sean correctos antes de emitir tu siguiente factura.